联邦补助金次级奖励风险评估和监测政策

负责人: 教务长办公室
相关法律 & 政策: CFR 200.330 to 200.331, 200.338, 200.425, 200.501, 200.521

范围

本政策适用于由联邦基金支持的美高梅mgm子奖项，以确保遵守统一指导(2 CFR 200)，颁发给美高梅mgm作为传递实体(PTE)的其他机构的子奖项。.

定义

传递实体(PTE): A non-federal entity that provides a subaward to a subrecipient to carry out part of a federal program; also referred to as the prime or lead awardee or institution.

收件人: A non-federal entity that receives a federal award directly from a federal awarding agency to carry out an activity under a federal program; does not include subrecipients.

Subaward: An award provided by a PTE to a subrecipient for the subrecipient to carry out part of a federal award received by the PTE; does not include payments to contractor or payments to an individual that participates in/benefits from a federal program.

Subrecipient: A non-federal entity that receives a subaward from a PTE to carry out part of a federal program; does not include a contractor or an individual that participates in/benefits from such a program.
 

合规

分收件人风险评估政策:
在作为传递实体(PTE)颁发奖项之前, 对次级接受者违反联邦法规的风险的评估, 规定, 此外，还必须完成分包合同的条款和条件，以确定分包方监控的适当水平. 考虑的因素包括:
  1. 分受奖人先前获得相同或类似分奖的经验;
  2. 先前审核的结果，包括子接收方是否按照子部分F -审核要求接受了一次审核, 相同或类似的次级奖励在多大程度上被作为主要项目审核;
  3. Whether the subrecipient has new personnel or new or substantially changed systems; and
  4. 联邦授奖机构监督的范围和结果(例如.g.，如果次级接受者也直接从联邦授予机构获得联邦奖励.)
次受奖人将由资助工作人员评估, 如有必要，由负责财务和行政的助理副校长和大学风险经理进行额外审查.

子收件人监控策略:
子收件人监视可以采取各种形式，并且不限于下面描述的实践. 2 CFR 200概述了确保分包合同用于授权目的所需的以下监测活动形式, 遵守联邦法规, 规定, 以及分包合同的条款和条件.
对子收件人的监控必须包括:
  1. 审核传递实体(营业厅)要求的财务报告.
  2. 审核传递机构要求的工作表现报告(资助事务主任).
  3. 跟踪并确保分接受者及时采取适当行动，解决通过审计发现的由传递实体提供给分接受者的联邦合同的所有缺陷, 现场评审, 和其他方式(PI), 授予员工, 及商务处).
  4. 根据《美高梅mgm》(2 CFR 200)的要求，针对从传递实体提供给分接受者的联邦合同的审计结果发布管理决定.521(商务办事处).
  5. 确认每个子接受者都按照F子部分的要求进行审计——当子接受者在各自财政年度的联邦奖励支出达到或超过2 CFR 200中设定的阈值时，本部分的审计要求.501(营业部).
  6. 考虑子收件人的审计结果在哪里, 现场评审, 或其他监测表明需要调整直通实体自己的记录的情况(商务办公室和赠款人员).
  7. 考虑根据2 CFR 200对不合规的子收件人采取执法行动.338(商务及资助处职员).
视子接受者的风险评估结果而定, 以下监控工具可用于确保适当的问责制，符合项目要求，实现绩效目标:
  1. 向次级受助人提供与项目有关的培训和技术援助;
  2. 对次级接收方的项目操作进行现场审查;
  3. 安排第2号准则第200号所述的议定程序业务.425.
过程:
  1. 完成分判资料收集表格，以启动分判合约(资助组职员).
  2. 评估次级收件人的风险(营业处).
  3. 确定监测次级接收方的程序性活动的频率和范围, 定期与次级受助人联络，并检讨年度计划报告(商务处及资助处职员).
  4. 确保分奖受助人遵守分奖的技术规定(商务办事处及资助职员).
  5. 监督下级奖励以确保费用是适当的. 这包括请求和跟踪子接收方财务报告(PI和业务办公室).
  6. 保存有关子接收方监控的任何通信的详细记录, 比如审阅报告, 包括次级接受者(PI)的任何不满意的表现, 商务及资助处职员).
  7. 如有需要，考虑修订次级奖励(商务处及资助处职员).


 

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